401k a 403b jsou penzijní plány, které mohou být přijaty jak v neziskových organizacích, tak v neziskových organizacích, a jsou regulovány Internal Revenue Service, 1986 s Internal Revenue Code.

Ačkoli mají řadu podobností, například omezují množství peněz, na které mohou přispívat, oba plány podporují příspěvky zaměstnavatelů a zaměstnanců a umožňují jim splácet své úspory dříve, než dosáhnou věku 59 let. , ale platí smluvní podmínky. .

Mezi těmito dvěma plány však existují významné rozdíly, které se liší v jejich provádění.

Co je to 401k?

Plán odchodu do důchodu 401 tis. Je příspěvkem zaměstnavatelů i zaměstnavatelů v obchodních organizacích k úspoře významných částek za odchod do důchodu. Zákon o důchodovém plánu 401k je zákonem přijatým v roce 1978, zákonem o příjmech z roku 1978.

Tento plán bude pokračovat, dokud se neodečte plat zaměstnance (dříve, než zaměstnavatel zaplatí daň, čímž nabídne odklad daně), a příspěvek zaměstnavatele se odečte z účtu. Zaměstnavatel může přispět 20% na váš důchodový plán 401 tis. Zaměstnanec musí stále platit daň ze mzdy (sociální zabezpečení a zdravotní daň).

Existuje také limit na množství peněz, které lze na účtu uložit. Pro rok 2018 představuje maximální roční odpočet daně 18 500 USD, IRS, 2018 a roční limit příspěvku stanovený na 55 000 USD.

Kromě toho existuje řada omezení výběru hotovosti podle směrnice o interních příjmech. Jakýkoli záchvat před dosažením věku 59,5 let podléhá spotřební dani a lze jej odečíst nebo jinak poskytnout za lékařskou péči, výdaje na domov a pohřeb.

Úvěry lze poskytnout také z penzijního fondu 401 tis., Pokud účastníci souhlasí s podmínkami daňového úrokového přiznání po odpočtu daně.

Co je to 403b?

403b je důchodový plán pro samostatně výdělečně činné ministry a církevní pracovníky pracující v neziskových organizacích, jako jsou organizace osvobozené od daní, veřejné školy, nemocnice.

Dohoda mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem o výši odpočtu ze mzdy před provedením daně, ale nepřesahující 18 500 $.

Stejně jako v roce 2018 musí být jménem zaměstnance převedena na účet 403b. Zatímco další limit částky je 55 000 dolarů, samostatně výdělečně činní pracovníci, ministři církve a zahraniční misionáři mají možnost zvolit si jinou hranici. Dohoda mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem se však může změnit, jakmile to zaměstnanec považuje za nutné.

Kromě toho, pokud máte nárok na 15 let správy služeb, můžete zvýšit maximální částku na 21 500, což znamená, že pracujete s konkrétním zaměstnavatelem, který bude udržovat váš účet 403b po dobu 15 let.

Abyste se vyhnuli sankcím, je nutné dodržovat celkovou částku vkladu, kterou lze uložit na váš účet 403b.

Není možné vybírat prostředky z vašeho účtu 403b, ale za určitých podmínek a podmínek stanovených v Kodexu pro vnitřní příjmy v pododdílu 403b mohou existovat výjimky, jako je lékařská péče nebo finanční potíže.

Rozdíly mezi 401k a 403b

Vstupní požadavky pro 401k a 403b

401k je penzijní plán pro podniky, penzijní plán 403b je určen pro zaměstnance pracující v neziskových organizacích, jako jsou organizace osvobozené od daní - univerzity, vysoké školy a zdravotnické organizace; zaměstnanci veřejných škol, samostatně výdělečně činní ministři a církevní zaměstnanci.

Požadavky na účastníky 401k a 403b

Dodržování 401 tis. Důchodového plánu může vyžadovat více kontrol, pokud to zaměstnavatel považuje za nezbytné; někteří zaměstnavatelé mohou před účastí na plánu požadovat od svých zaměstnanců jednoroční službu na plný úvazek, zatímco 403b umožňuje zaměstnancům přijmout plán v první den obnovení.

Kromě toho 401 tisíc účastníků nesplňuje 15leté pravidlo IRS, přičemž zaměstnavatel 403b, který má nárok na další příspěvky ve výši 3 000 $ pro zaměstnance, který pracuje se zaměstnavatelem. Počáteční 18 500 $ pro 401 tisíc účastníků a 6 000 $ pro 50letého muže by bylo 24 500 $ ročně, aby se „chytilo“.

Kompatibilita 401k a 403b

Plán 403b nereguluje sponzory, pokud jde o testování diskriminace zaměstnaneckých výhod, což znamená, že mohou nabídnout více výhod vysoce kompenzovaným zaměstnancům, kteří jsou ochotni platit IRS každý rok omezenou částku.

Na rozdíl od 401k musí zaměstnavatelé projít testem diskriminace v platu, čímž podporují nízko placené pracovníky. Nejdůležitějším důvodem, proč IRS zavedl test nediskriminace, je snížit režii vysoce placených pracovníků a vydělat více než plán 403b.

Shrnutí 401k vs. 403b

Oba plány dávek jsou regulovány službou IRS-Internal Revenue Service

Hraniční dohoda mezi zaměstnavatelem a zaměstnavatelem je 18 500 USD plus dalších 55 000 USD.

Oba plány vám umožňují vybírat vklady od věku 59 let, ale úspory lze zvrátit kvůli finančním příležitostem a lékařské péči.

401k a 403b mohou obsahovat Rothovy příspěvky.

401k důchodový plán je omezen pouze na ziskové organizace a 403b je určen pro neziskové organizace.

Pravidlo 15 let služby platí pouze pro 403b účastníků, zatímco test nediskriminace je omezen na důchodový plán 401 tis.

401b a 403b: srovnávací tabulka

Reference

  • Ministerstvo financí. „Roční plán osvobození od daní 403b pro zaměstnance veřejných škol a některé organizace osvobozené od daně.“ Publikace Internal Revenue Service Publications 571, kat. Č. 46581C, leden 2018. Citováno z https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf 2018-05-18
  • www.irs.gov. "Limit příspěvku na témata pro odchod do důchodu a plán rozdělení příjmů 401 tis. | Interní příjem". Zveřejněno 2018-05-18.
  • § 135 písm. A) zákona o příjmech z roku 1978. Publikace L. č. 95-600, č. 92. 2763, 2785. 6. listopadu 1978.
  • Obrázek Kredit: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • Obrázek Kredit: https://www.flickr.com/photos/[email protected]/6629001111